事業を運営していく中で、企業は常に成長と変化を遂げていきます。
その過程で、これまで頼りにしてきた顧問税理士との間に、徐々にミスマッチが生じていると感じる場面もあるかもしれません。
単に数値を処理するだけでなく、事業の未来を見据えた戦略的なパートナーシップを築きたいと考えるのは、企業の健全な発展には不可欠な視点です。
今回は、現在の顧問税理士との関係性を見直し、より最適なサポート体制を構築するための具体的なサインや、事業の成長段階に応じた判断基準、そしてスムーズな変更プロセスについて解説します。
顧問税理士の変更を検討すべきサインは何か？
連絡が取りにくくレスポンスが遅い
顧問税理士に相談したい事項が発生した際に、電話やメールでの連絡がつきにくく、返信が期待通りに得られない状況が頻繁に起こるようであれば、それは変更を検討すべき重要なサインの一つと言えます。
緊急性の高い経営判断や税務上の疑問に対して、迅速かつ的確なレスポンスが得られないことは、機会損失や思わぬリスクを招く可能性があります。
日々の業務運営において、タイムリーな情報共有と意思決定支援は不可欠であり、コミュニケーションの滞りは信頼関係の基盤を揺るがしかねません。
専門知識不足で的確なアドバイスが得られない
顧問税理士が、自社の事業内容の複雑さや規模の拡大、あるいは特定の専門分野（例：国際税務、M&A、事業承継、IT関連税制など）に対して十分な知識や経験を持ち合わせていないと感じられる場合も、変更を検討すべき状況です。
最新の税制改正はもちろんのこと、自社の事業特性に即した高度で専門的なアドバイスが継続的に得られないと、競争力の維持や事業成長の機会を逃してしまうリスクが高まります。
税理士には、単なる記帳代行や申告業務にとどまらない、経営戦略に貢献できる専門性が求められます。
料金体系が不透明で費用対効果を感じない
契約時に提示された料金体系が不明瞭であったり、実際のサービス内容と乖離があったり、あるいは毎月支払っている顧問料に対して、得られるメリットや具体的な貢献度が見合わないと感じる場合も、見直しの時期かもしれません。
予期せぬ追加費用が発生したり、費用の根拠が示されなかったりすることは、経営者にとって大きな不安材料となります。
費用対効果の観点から、投資に見合う価値を提供してくれる税理士であるかどうかの評価は、長期的なパートナーシップにおいて極めて重要です。
事業成長に顧問税理士が対応できているかどうかの判断基準は？
会社の規模や複雑さに合わせた提案をしてくれない
事業が成長し、組織が複雑化していくにつれて、以前は適切であった税理士のサービスが、現在のフェーズに合わなくなってくることがあります。
例えば、小規模企業向けの画一的なサービスしか提供されず、自社の規模拡大や事業構造の変化に対応した、より高度で個別化された税務戦略やアドバイスが得られない場合、それは事業成長への対応が遅れているサインです。
経営者は、自社の現在地と将来のビジョンを理解し、それに合わせた提案をしてくれる税理士を求めています。
最新の税制改正や経営手法への対応が遅い
税法は頻繁に改正され、経済環境や経営手法も常に進化しています。
顧問税理士が、これらの最新情報や変化に迅速に対応できていない様子が見受けられる場合、事業の将来に悪影響を及ぼす可能性があります。
例えば、新しい税制優遇措置の活用方法や、法改正による影響をタイムリーに伝えてくれなかったり、最新の経営管理手法やITツールの導入に関するアドバイスが遅れたりすると、企業は機会を失い、競争力を低下させるリスクに直面します。
クラウド会計導入やDX化へのサポートが期待できない
現代のビジネス環境において、クラウド会計システムの導入やデジタルトランスフォーメーション（DX）の推進は、業務効率化やデータ活用において不可欠な要素となっています。
顧問税理士が、これらのデジタル化やITツールの活用に関する知識やサポート体制を持っておらず、導入や運用に対して消極的、あるいは理解を示さないようであれば、それは事業の近代化への対応が遅れている証拠と言えます。
将来を見据えた経営には、ITに精通した税理士のサポートが、より一層重要になってきています。
顧問税理士変更の最適なタイミング
事業年度終了後の法人税申告が終わった直後
顧問税理士を変更する上で、最も一般的に推奨されるタイミングの一つは、事業年度終了後の法人税申告が完了した直後です。
この時期であれば、過去1年間の決算および申告業務が一段落しており、旧税理士との関係も区切りをつけやすい状況にあります。
新しい税理士は、直近の会計データや申告書の内容を把握した上で、次年度の計画策定や税務戦略の立案にスムーズに入ることができます。
これにより、年度の途中での引き継ぎに伴う混乱や、二重手間を最小限に抑えることが可能です。
税務調査対応が完了した後
税務調査は、企業にとって非常にデリケートで重要な局面です。
この税務調査への対応が、旧税理士によって円満に完了した後も、税理士変更の適切なタイミングとなり得ます。
旧税理士が税務調査において、自社を守り、最良の結果をもたらすことができたかどうかは、その税理士の力量を測る上で一つの指標となります。
調査対応が一定の区切りを迎えたタイミングであれば、感情的なしこりを残すことなく、次のステップへと進みやすくなります。
新規事業開始やM&A実行前
新規事業の立ち上げや、M&A（合併・買収）といった事業の大きな転換期を迎える前も、顧問税理士の変更を検討する絶好の機会です。
これらのプロジェクトでは、高度な専門知識や戦略的なアドバイスが不可欠となるため、現在の税理士が対応できない、あるいは十分なサポートが期待できない場合は、早期の変更が賢明です。
新しい事業や組織再編に伴う複雑な税務処理やスキーム構築に対応できる、専門性の高い税理士に早期に依頼することで、事業を成功に導くための強力なサポート体制を構築できます。
顧問税理士の変更をスムーズに進める方法は？
新しい税理士候補の選定と面談を事前に行う
顧問税理士の変更をスムーズに進めるためには、まず、現在の税理士との契約を解除する前に、新しい税理士候補の選定と十分な面談を行うことが肝要です。
候補となる税理士事務所を複数リストアップし、自社の事業内容、規模、将来のビジョンなどを伝え、どのようなサービスを提供できるか、料金体系はどうか、過去の実績などを具体的に確認します。
相性や信頼関係も重要な要素ですので、面談を通じて、自社にとって最適なパートナーとなり得るかを見極めることが、後々のトラブルを防ぐ鍵となります。
引き継ぎ資料の準備と旧税理士への丁寧な説明
新しい税理士が決まったら、現行の会計処理状況、過去の税務申告書、決算書、契約書、その他関連資料などを整理し、引き継ぎ資料を準備します。
これらの資料を新しい税理士に提供すると同時に、旧税理士に対しては、変更の意思とその理由を丁寧に説明し、協力をお願いすることが大切です。
急な通知や一方的な通告は関係を悪化させる可能性があるため、感謝の意を伝えつつ、円満な引き継ぎができるよう配慮することで、スムーズな情報伝達が可能となります。
契約解除から契約開始までの期間を考慮する
顧問税理士の変更プロセスにおいては、旧税理士との契約解除日と、新しい税理士との契約開始日との間に、適切な期間を設けることが重要です。
この期間を設けることで、旧税理士から新規税理士への情報伝達を確実に行うための時間的余裕が生まれます。
また、年度の途中での変更となる場合でも、決算や申告といった重要な業務の区切りを意識し、会計データの整合性を保ちながら、スムーズに業務を引き継ぐための計画を立てることが、混乱を未然に防ぐために不可欠です。
まとめ
顧問税理士の変更は、事業の成長段階や経営戦略を見直す良い機会となります。
連絡の遅延、専門知識の不足、不透明な料金体系などは、見直しのサインかもしれません。
また、事業規模や複雑さに対応できているか、IT化へのサポートはどうかといった基準で判断することが重要です。
変更のタイミングは、年度末や税務調査後、事業の節目などが最適であり、十分な事前準備と丁寧なコミュニケーションでスムーズに進めることが可能です。
自社の成長を加速させるためにも、最適な税理士パートナーとの関係構築を目指しましょう。
