資産運用によって得られる収益は、将来の生活を豊かにするための重要な手段となりますが、その過程で発生する税金について、どのように向き合えば良いか悩む方も少なくないでしょう。
税金は本来、公平に負担されるべきものですが、合法的な範囲内で税負担を軽減し、より多くの利益を手元に残すための知恵も存在します。
専門家のアドバイスも得ながら、税金と賢く付き合い、着実に資産を増やしていく道筋を探りましょう。
資産運用で節税できるのか？
運用益にかかる税金は節税対象になる
資産運用によって得られた利益、例えば株式の配当金や譲渡益、投資信託の分配金などには、原則として所得税および住民税がかかります。
この税金そのものを直接的に「節税」するというよりは、後述する税制優遇制度の活用や、他の投資との損益通算といった手法を用いることで、結果的に支払う税金の総額を軽減していくことが可能になります。
つまり、税負担を最適化するための様々なアプローチが存在するということです。
税制優遇制度を活用した運用は節税効果が高い
国が設けている税制優遇制度を積極的に活用した資産運用は、税負担を大幅に軽減する上で非常に有効な手段となります。
代表的なものとして、NISA（ニーサ）やつみたてNISA、iDeCo（イデコ）などが挙げられますが、これらの制度を利用することで、運用によって得られた利益に対して本来かかるはずの税金が非課税になったり、掛金が所得控除の対象になったりするため、税金面でのメリットが非常に大きいのです。
損益通算で税負担を軽減できる場合がある
特定の金融商品では、運用によって損失が発生した場合、その損失額を他の金融商品で得た利益と相殺できる「損益通算」という制度を利用できることがあります。
例えば、特定口座（源泉徴収なし）で株式取引を行い損失が発生した場合、同じ口座内で保有する別の株式で得た利益と相殺することで、その利益にかかる税金を減らすことが可能です。
さらに、損失額が利益額を上回る場合は、その残りの損失を翌年以降3年間にわたって繰り越すことができる「繰越控除」も適用できる場合があり、将来的な税負担を軽減できる可能性があります。
節税効果の高い資産運用方法
NISAやつみたてNISAの活用
NISA制度は、個人投資家のための税制優遇制度であり、株式や投資信託などから得られる運用益（配当金、売却益）が一定期間非課税となる非常に有利な仕組みです。
特に「つみたてNISA」は、年間40万円までの投資枠内で、金融庁が選定した長期・積立・分散投資に適した投資信託に投資することができ、少額からでも無理なく始められます。
この制度を最大限に活用することで、将来的に得られるであろう運用益にかかる約20%（所得税・住民税合わせて）の税金を、非課税期間中は一切支払う必要がなくなります。
iDeCo（個人型確定拠出年金）の活用
iDeCoは、私的年金制度の一種であり、自身で運用方法を選び、老後の資産形成を行うための制度です。
iDeCoの最大の魅力は、掛金が全額所得控除の対象となるため、所得税・住民税が軽減される点にあります。
さらに、運用期間中に得られる運用益は非課税であり、最終的に受け取る際にも、年金形式または一時金形式に応じて税制優遇措置が適用されます。
これにより、掛金段階から受取段階まで、税制上のメリットを享受しながら計画的に資産を築くことが可能です。
ただし、原則として60歳まで資産を引き出せない点には留意が必要です。
不動産投資における減価償却の活用
不動産投資においては、「減価償却費」という制度を活用することで、節税効果が期待できます。
建物の購入費用は、その建物の耐用年数に応じて毎年経費として計上できるのですが、この減価償却費は実際の現金の支出を伴わない「損金」として扱われます。
そのため、不動産所得から減価償却費を差し引くことで、課税対象となる所得金額を圧縮し、結果として所得税や住民税の負担を軽減することができます。
さらに、不動産投資で生じた損失は、他の所得（給与所得など）と損益通算できる場合もあり、総所得税額を減らせる可能性もあります。
税理士に資産運用のアドバイスを求めるべきか？
専門知識による最適な節税策の発見
税法は非常に複雑で、頻繁に改正が行われるため、個人が最新の情報を正確に把握し、自身の状況に最も適した節税策を自ら見つけ出すことは容易ではありません。
税理士は、税務に関する高度な専門知識と実務経験を有しており、個々の資産状況、収入、家族構成、将来のライフプランなどを総合的に分析した上で、合法かつ効果的な節税策をオーダーメイドで提案してくれます。
これにより、見落としがちな機会損失を防ぎ、税負担を最小限に抑えるための最適な道筋を描くことが可能になります。
複雑な税務申告の手間削減
資産運用を行うことで、特に複数の金融商品を利用したり、不動産投資を行ったりする場合には、確定申告が必要となるケースが多くあります。
これらの申告作業は、必要書類の収集や計算、各種控除の適用など、複雑で時間と手間がかかる作業です。
税理士に依頼することで、これらの煩雑な税務申告手続きの大部分を代行してもらうことができ、本業や他の活動に集中する時間を確保できます。
また、専門家が担当することで、計算ミスや申告漏れといったリスクを回避し、正確な申告を期日内に行うことができます。
長期的な資産形成プランの構築支援
節税は、あくまで資産形成を成功させるための一つの要素に過ぎません。
税理士は、単に税金を減らすためのアドバイスに留まらず、将来のライフイベント（結婚、出産、教育資金、老後資金など）を見据えた長期的な視点での資産形成プランの構築を支援してくれます。
どのような金融商品に、どのくらいの割合で投資すべきか、また、生命保険や不動産、相続対策などをどのように活用すれば、効果的に資産を増やし、次世代へ引き継いでいけるのかといった、包括的なファイナンシャルプランニングの観点から、多角的なアドバイスを提供してくれるでしょう。
税理士からどのような節税アドバイスを受けられるか？
個々の状況に合わせた税制優遇制度の提案
税理士は、相談者の現在の収入状況、家族構成、職業、資産規模、将来の収入見込み、投資経験やリスク許容度などを詳細にヒアリングし、その人に最適な税制優遇制度を具体的に提案してくれます。
例えば、給与所得者であればNISAやiDeCoの活用法、自営業者であれば小規模企業共済や青色申告のメリット、さらにはふるさと納税の活用法まで、利用できる制度を網羅的に検討し、それぞれの制度のメリット・デメリット、申請方法、注意点などを分かりやすく解説してくれます。
損益通算や繰越控除の活用方法
資産運用で損失が発生した場合、それを有効活用して税負担を軽減するための損益通算や繰越控除の適用は、専門的な知識が不可欠です。
税理士は、どの金融商品で発生した損失が損益通算の対象となるのか、また、損益通算しても引ききれなかった損失を翌年以降に繰り越すための手続き方法などを、具体的にアドバイスしてくれます。
これにより、投資による損失を一時的なものに留めず、節税という形で将来の税負担軽減に繋げるための戦略的な活用法を学ぶことができます。
相続税対策を考慮した資産運用のアドバイス
将来的な相続税の負担を軽減するための資産運用についても、税理士は専門的な見地からアドバイスを提供します。
例えば、生前贈与の活用、生命保険の非課税枠を利用した財産移転、収益不動産を購入して相続財産の評価額を圧縮する方法など、個々の財産状況や家族構成、相続人の意向などを踏まえた上で、最も効果的かつ円滑な相続を実現するための資産運用戦略を提案してくれます。
これにより、円満な相続と税負担の軽減を両立させることが可能になります。
まとめ
資産運用と節税は、決して相反するものではなく、むしろ互いに補完し合う関係にあります。
NISAやつみたてNISA、iDeCoといった税制優遇制度の活用や、不動産投資における減価償却などを理解し、適切に利用することで、合法的に税負担を軽減し、より効率的に資産形成を進めることが可能です。
また、複雑化する税制や個々の状況に合わせた最適な戦略を見出すためには、税理士のような専門家のサポートが非常に有効となります。
税理士は、単なる税務申告の代行に留まらず、長期的な資産形成や相続対策まで含めた包括的なアドバイスを提供し、あなたの経済的な未来設計を力強く支援してくれるでしょう。
